Declarația Unică 2025 pentru Venituri din Investiții – Ghid Practic cu Exemplu

 🔍 Ce este Declarația Unică?

Declarația Unică este formularul fiscal prin care persoanele fizice din România declară veniturile obținute din activități independente, chirii, investiții, criptomonede etc., pentru anul fiscal anterior. În 2025, vei declara veniturile obținute în 2024.

---

✅ Cine trebuie să depună Declarația Unică pentru investiții?

Persoanele care în 2024:

• Au realizat câștiguri din tranzacții cu acțiuni, ETF-uri, obligațiuni, criptomonede

• Au obținut dobânzi, dividende din surse externe

• Au retras câștiguri din platforme crypto

• Au obținut alte venituri financiare din P2P lending, derivate etc.

⚠️ Dacă venitul net (câștigul, nu încasările brute) a depășit 6 salarii minime pe economie (19.800 lei în 2024), se datorează și CASS.

📅 Termen limită depunere Declarație Unică 2025

• Data limită: 26 mai 2025
  (Dacă 25 mai pică în weekend, termenul se mută în prima zi lucrătoare după.)

📌 Ce venituri din investiții trebuie raportate?

1. Câștiguri din vânzarea de acțiuni/ETF-uri (pe bursă)

2. Dividende din acțiuni externe (ex: Revolut, eToro, Trading212)

3. Venituri din staking/trading cripto

4. Venituri din P2P lending (ex: Mintos, PeerBerry)

5. Dobânzi la conturi externe (ex: Wise, PayPal)

🧮 Exemplu practic: Investitor începător cu câștiguri modeste

Situație reală:

• Persoană fizică fără firmă

• În 2024 a obținut:

  • ✔️ 5.000 lei câștig capital (vânzare acțiuni)

  • ✔️ 1.000 lei dividende (acțiuni străine)

  • ✔️ 1.200 lei profit din staking crypto

• Total venit din investiții = 7.200 lei

• Sub plafonul de 6 salarii minime → NU se datorează CASS.

🖊️ Cum completezi Declarația Unică pentru aceste venituri:

1. Descarci formularul PDF inteligent:

• De pe anaf.ro → secțiunea „Declarația unică”

• Sau folosești SPV (Spațiul Privat Virtual) pentru completare online

2. Completezi secțiunile:

🧾 Secțiunea I.1.2 – Venituri din investiții:

• Se selectează „Venituri din transferul titlurilor de valoare”

• Se menționează suma brută (ex: 5.000 lei), cheltuielile deductibile (comisioane), și câștigul net

🧾 Secțiunea I.1.4 – Venituri din alte surse (cripto):

• Se include profitul obținut în 2024 din vânzări crypto sau staking (ex: 1.200 lei)

🧾 Secțiunea I.4 – Calcul impozit:

• 10% din venitul net

• În exemplul de mai sus → 720 lei impozit pe venit

🧾 Secțiunea I.5 – CASS:

• Dacă ai sub 19.800 lei venituri anuale, nu datorezi CASS

💳 Cum plătești impozitul?

• Prin ordin de plată la Trezorerie sau prin platforme online (Ghișeul.ro, Internet Banking)

• Coduri IBAN personalizate pentru fiecare județ – găsești pe site-ul ANAF

📥 Modalități de depunere:

1. Online prin SPV (recomandat)

2. Cu semnătură electronică

3. Fizic la ghișeu ANAF (cu imprimare)

❗ Greșeli frecvente de evitat:

• Neglijarea câștigurilor din platforme externe (ex: Revolut, eToro, Binance)

• Nedeclararea staking-ului, dacă l-ai transformat în fiat

• Calcularea incorectă a pierderilor raportabile

• Nerespectarea termenului (amenzi de la 50 la 500 lei)

🔄 Ce se întâmplă dacă ai pierderi?

• Dacă în 2024 ai înregistrat pierderi din investiții (ex: acțiuni sau cripto), le poți reporta timp de 7 ani pentru a le compensa cu viitoare câștiguri.

✅ Concluzie

Depunerea Declarației Unice pentru venituri din investiții este simplă, dacă:

• Ții evidența câștigurilor nete (nu doar încasări brute)

• Respecți termenele și completezi corect formularul

Este o obligație legală, dar și o oportunitate să devii mai disciplinat cu finanțele tale.