Declarația Unică 2025 pentru Venituri din Investiții – Ghid Practic cu Exemplu

 🔍 Ce este Declarația Unică?

Declarația Unică este formularul fiscal prin care persoanele fizice din România declară veniturile obținute din activități independente, chirii, investiții, criptomonede etc., pentru anul fiscal anterior. În 2025, vei declara veniturile obținute în 2024.

---

✅ Cine trebuie să depună Declarația Unică pentru investiții?

Persoanele care în 2024:

• Au realizat câștiguri din tranzacții cu acțiuni, ETF-uri, obligațiuni, criptomonede

• Au obținut dobânzi, dividende din surse externe

• Au retras câștiguri din platforme crypto

• Au obținut alte venituri financiare din P2P lending, derivate etc.

⚠️ Dacă venitul net (câștigul, nu încasările brute) a depășit 6 salarii minime pe economie (19.800 lei în 2024), se datorează și CASS.

📅 Termen limită depunere Declarație Unică 2025

• Data limită: 26 mai 2025
  (Dacă 25 mai pică în weekend, termenul se mută în prima zi lucrătoare după.)

📌 Ce venituri din investiții trebuie raportate?

1. Câștiguri din vânzarea de acțiuni/ETF-uri (pe bursă)

2. Dividende din acțiuni externe (ex: Revolut, eToro, Trading212)

3. Venituri din staking/trading cripto

4. Venituri din P2P lending (ex: Mintos, PeerBerry)

5. Dobânzi la conturi externe (ex: Wise, PayPal)

🧮 Exemplu practic: Investitor începător cu câștiguri modeste

Situație reală:

• Persoană fizică fără firmă

• În 2024 a obținut:

  • ✔️ 5.000 lei câștig capital (vânzare acțiuni)

  • ✔️ 1.000 lei dividende (acțiuni străine)

  • ✔️ 1.200 lei profit din staking crypto

• Total venit din investiții = 7.200 lei

• Sub plafonul de 6 salarii minime → NU se datorează CASS.

🖊️ Cum completezi Declarația Unică pentru aceste venituri:

1. Descarci formularul PDF inteligent:

• De pe anaf.ro → secțiunea „Declarația unică”

• Sau folosești SPV (Spațiul Privat Virtual) pentru completare online

2. Completezi secțiunile:

🧾 Secțiunea I.1.2 – Venituri din investiții:

• Se selectează „Venituri din transferul titlurilor de valoare”

• Se menționează suma brută (ex: 5.000 lei), cheltuielile deductibile (comisioane), și câștigul net

🧾 Secțiunea I.1.4 – Venituri din alte surse (cripto):

• Se include profitul obținut în 2024 din vânzări crypto sau staking (ex: 1.200 lei)

🧾 Secțiunea I.4 – Calcul impozit:

• 10% din venitul net

• În exemplul de mai sus → 720 lei impozit pe venit

🧾 Secțiunea I.5 – CASS:

• Dacă ai sub 19.800 lei venituri anuale, nu datorezi CASS

💳 Cum plătești impozitul?

• Prin ordin de plată la Trezorerie sau prin platforme online (Ghișeul.ro, Internet Banking)

• Coduri IBAN personalizate pentru fiecare județ – găsești pe site-ul ANAF

📥 Modalități de depunere:

1. Online prin SPV (recomandat)

2. Cu semnătură electronică

3. Fizic la ghișeu ANAF (cu imprimare)

❗ Greșeli frecvente de evitat:

• Neglijarea câștigurilor din platforme externe (ex: Revolut, eToro, Binance)

• Nedeclararea staking-ului, dacă l-ai transformat în fiat

• Calcularea incorectă a pierderilor raportabile

• Nerespectarea termenului (amenzi de la 50 la 500 lei)

🔄 Ce se întâmplă dacă ai pierderi?

• Dacă în 2024 ai înregistrat pierderi din investiții (ex: acțiuni sau cripto), le poți reporta timp de 7 ani pentru a le compensa cu viitoare câștiguri.

✅ Concluzie

Depunerea Declarației Unice pentru venituri din investiții este simplă, dacă:

• Ții evidența câștigurilor nete (nu doar încasări brute)

• Respecți termenele și completezi corect formularul

Este o obligație legală, dar și o oportunitate să devii mai disciplinat cu finanțele tale.

Declarația Unica pentru anul 2025 - exemplu practic PFA in sistem real

 Depunerea Declarației Unice pentru anul 2025 este esențială pentru persoanele fizice care au realizat venituri în 2024 din activități independente, chirii, investiții sau alte surse. Termenul limită pentru depunere este 26 mai 2025, având în vedere că 25 mai cade într-o zi nelucrătoare.

🧾 Exemplu practic: PFA în sistem real cu venit net de 44.500 lei în 2024

Situație:

• Persoană fizică autorizată (PFA) înregistrată din 2012.

• Venit net realizat în 2024: 44.500 lei.

• Pierderea fiscală reportată din 2023: 4.500 lei.ANAF

Pași pentru completarea Declarației Unice:

1. Secțiunea I.1.1 – Date privind impozitul pe veniturile realizate în România:

   • Se declară venitul net de 44.500 lei.

   • Se menționează pierderea fiscală reportată de 4.500 lei.

2. Secțiunea I.4 – Stabilirea impozitului anual datorat:

   • Se calculează impozitul pe venit, ținând cont de pierderea reportată.

3. Secțiunea I.5 – Contribuții sociale:

   • CAS (Contribuția de Asigurări Sociale):

     • Dacă venitul net depășește plafonul de 12 salarii minime (în 2024, salariul minim este de 3.300 lei), se datorează CAS.

     • Calcul: 39.600 lei x 25% = 9.900 lei.

   • CASS (Contribuția de Asigurări Sociale de Sănătate):

     • Se aplică dacă venitul net depășește plafonul de 6 salarii minime.

     • Calcul: 19.800 lei x 10% = 1.980 lei.

4. Depunerea declarației:

   • Se poate depune online prin Spațiul Privat Virtual (SPV) sau fizic la sediul ANAF.

---

ℹ️ Informații suplimentare:

• Eliminarea estimărilor: Începând cu 2025, nu se mai completează estimările pentru veniturile viitoare. Se declară doar veniturile realizate în anul anterior .

• Ghiduri și tutoriale: Pentru o înțelegere detaliată a completării Declarației Unice, ANAF oferă ghiduri și exemple practice .

Cum să reduceți la minimum probabilitatea de a suferi pierderi ireversibile?

In investitiile la bursa, pierderea ireversibilă apare atunci când o investiție sau o decizie financiară duce la daune permanente, din care este dificil sau imposibil să-ți mai revii. 

Reducerea riscului de pierderi ireversibile implică următoarele principii:

1. Investește cu o marjă de siguranță
   Achiziționează active (acțiuni, obligațiuni, etc.) la un preț considerabil mai mic decât valoarea lor intrinsecă estimată. Această diferență acționează ca un „airbag” în caz de greșeli de evaluare sau evenimente neprevăzute.

2. Separă clar investiția de speculație
   O investiție autentică presupune o analiză temeinică, siguranță a capitalului și un randament satisfăcător. Orice altceva este speculă – și riscul de pierderi permanente crește semnificativ în acele cazuri.

3. Diversificare inteligentă
   Este important sa avem un portofoliu echilibrat, cu o combinație de acțiuni și obligațiuni, ajustată în funcție de condițiile de piață și toleranța la risc. Diversificarea reduce dependența de performanța unei singure investiții.

4. Autodisciplină emoțională
   Investitorul inteligent evită reacțiile impulsive la euforia sau panica pieței. Comportamentul irațional în momente critice duce adesea la vânzări pripite și pierderi ireversibile.

5. Fii sceptic față de tendințele speculative și promisiuni exagerate
   Stim ca exista pericolul de a urma mulțimea sau de a investi în „moda pieței”. Aceste decizii bazate pe entuziasm speculativ pot duce la prăbușiri dramatice ale valorii investiției.

6. Aplică o strategie pasivă, dacă nu ai expertiză
   Pentru majoritatea investitorilor este utila o strategie defensivă (pasivă), cum ar fi investirea periodică în fonduri indexate diversificate, pentru a minimiza greșelile individuale. 

In concluzie, cel mai mare risc nu este volatilitatea, ci pierderea permanentă a capitalului din cauza unei analize greșite sau a unui comportament irațional.

Disclaimer

Articolele  publicate pe site-ul capitalistul.ro prezinta anumite informatii despre investitii si desi s-a acordat o grija deosebita preluarii acestor informatii, totusi nu se poate garanta acuratetea completa sau corectitudinea lor si şi nu pot fi considerate recomandări de cumpărare, vânzare sau păstrare a unui anumit instrument financiar

Articolele publicate pe site-ul capitalistul.ro au un scop strict informativ si nu constituie recomandari de cumparare sau de vanzare a instrumentelor financiare la care fac referire.

Capitalistul.ro  nu isi asuma nici o raspundere pentru tranzactiile efectuate pe baza acestor informatii, directa sau indirecta, si nici pentru pierderile suferite sau pentru castigurile neinregistrate ca urmare a folosirii informatiilor publicate pe site-ul capitalistul.ro.

Decizia finala de cumparare si de vanzare a oricarui instrument financiar trebuie luata in mod independent de catre fiecare investitor in parte.

Capitalistul.ro nu este o sursa de informare oficiala si prin urmare nici o decizie de investire sau dezinvestire nu trebuie sa se bazeze pe informatiile publicate pe acest site.

 Investitia in instrumente financiare presupune o serie de riscuri si orice strategie, estimare, analiza nu poate garanta un profit cert.